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近日，北交所发布监管决定，因在蓝色星际IPO过程中存在违规行为，公司董事长、财务负责人，中介机构华兴证券和天健会计师事务所相关负责人均被采取出具警示函的自律监管措施。
北交所发现，2021年度、2022年1-9月，蓝色星际存在外购服务器销售业务，主要业务模式为其自供应商采购服务器后，产品直接由供应商或第三方物流公司发货至最终用户，实物未经过蓝色星际及其客户。
蓝色星际在审期间将上述交易收入确认方式由总额法更正为净额法。该事项调整影响2021年营业收入-3403.3万元，影响比例为-7.76%；调整影响2022年 1-9月营业收入-4038.73万元，影响比例为-11.67%。
北交所认为，何降星、徐毅、曹小琳，作为蓝色星际项目签字会计师，未能勤勉尽责，违反了《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》（以下简称《上市审核规则》）第二十三条的规定，对相关事项负有责任。
此外，肖楚男、王琬莹作为蓝色星际公开发行并上市项目签字保荐代表人未能通过全面核查验证在申报前发现并处理前述会计错报事项，未能勤勉尽责，违反了《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》（以下简称《上市审核规则》）第二十二条、《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》（以下简称《保荐业务细则》）第四条、第五条的规定，对相关事项负有责任。
因此，北交所对肖楚男、王琬莹、何降星、徐毅、曹小琳采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。从北交所披露的信息来看，这或是北交所首个中介机构获得监管案例。
对于蓝色星际，北交所认定其上述行为不符合发行上市申请文件和信息披露应当真实、准确、完整的要求，违反了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号——北京证券交易所公司招股说明书》等规定，构成信息披露违规。
同时，北交所认定蓝色星际董事长肖刚、财务负责人商燕未能勤勉尽责，未能保证发行上市申请文件所披露信息真实、准确、完整，违反了《上市审核规则》第二十一条的规定，对上述事项负有责任。
因此，北交所对蓝色星际、肖刚、商燕采取出具警示函的自律监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。
公开资料显示，蓝色星际是一家安消防物联产品和整体解决方案提供商，主要服务于金融、教育等行业客户。蓝色星际此次北交所IPO申请于2022年10月10日获受理，保荐机构为华兴证券。
此前，蓝色星际还卷入了“专网通信案”中，并因此撤回了在深交所创业板的上市申请。
公告显示，蓝色星际2020年、2021年实现“专网通信——自组网加密”业务6022.35万元、2467.88万元。该业务的供应商上海星地通实际控制人隋田力、客户西鼎众合实际控制人周宁等人因“专网通信”业务被证监会、公安机关立案调查。
彼时，蓝色星际表示，不存在故意利用自组网加密业务虚增收入或虚增利润、虚假陈述等违法违规情形。并进一步表示，在不知悉专网通信业务系虚构业务的情况下与涉案公司进行自组网加密业务，被动卷入专网通信案件。
同时，该公司称，已通过会计差错更正将自组网加密业务的交易毛利全额剔除，暂列报于“其他应付款”，本次申报材料中不存在因自组网加密业务形成的利润。
